湖南省2025年度中央林业草原生态保护恢复资金绩效自评报告

为贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理决策部署，全面提高中央专项转移支付资金的使用效益，根据《财政部关于开展2025年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（财监〔2026〕1号）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）以及《林业草原生态保护恢复资金管理办法》（财资环〔2024〕159号）等文件精神，我省组织对2025年度中央财政安排我省的林业草原生态保护恢复专项资金进行了绩效自评工作，现将有关情况报告如下：

一、绩效目标分解下达情况

（一）中央下达我省林业草原生态保护恢复资金转移支付预算和总体绩效目标情况

1、下达到我省转移支付预算情况

《财政部关于提前下达2025年林业草原生态保护恢复资金预算的通知》（财资环〔2024〕128号）和《财政部关于下达2025年林业草原生态保护恢复资金预算的通知》（财资环〔2025〕36号）等下达我省2025年中央林业草原生态保护恢复专项资金214432万元。

2、下达到我省转移支付总体绩效目标

全面保护天然林，天然林资源从恢复性增长进一步向提高质量转变；林区经济社会进一步和谐发展，兜牢国有林业单位职工基本民生底线；加强天然林和国家级公益林管护，提高森林质量；保障森林资源蓄积量持续增长，生态状况明显改善；提升自然保护地能力建设，加强珍稀频危野生动植物保护，维护生物多样性，林区职工和周边群众满意度不低于85%。

我省中央林业草原生态保护恢复资金预算分解下达和绩效目标情况

根据《中华人民共和国预算法》《林业草原生态保护恢复资金管理办法》（财资环〔2024〕159号）等精神，结合全省实际，及时将中央资金214432万元及绩效目标分解下达到有关市、县（区）和单位，同时下达分任务清单。分解下达的专项资金覆盖全省14个市州，其中：非国有林生态保护补偿128452.50万元、生态护林员补助35895万元、森林可持续经营24666.50万元、国家级自然保护区补助7100万元、湿地保护修复补助6600万元、国家重点野生动植物保护5938万元、国有林保护3780万元、古树名木保护2000万元。具体资金下达情况如下：

单位：万元

文件名称	指标文号	文件日期	金额
湖南省财政厅关于提前下达2025年中央林业草原生态保护恢复资金（市县部分）的通知	湘财预〔2024〕347号	2024年12月20日	137845.39
湖南省财政厅关于提前下达2025年中央林业草原生态保护恢复资金（省直部分）的通知	湘财资环指〔2024〕71号	2024年12月20日	2313.61
湖南省财政厅关于下达2025年第二批中央林业草原生态保护恢复资金（市县部分）的通知	湘财预〔2025〕123号	2025年6月19日	71845.46
湖南省财政厅关于下达2025年第二批中央林业草原生态保护恢复资金（省直部分）的通知	湘财资环指〔2025〕19号	2025年6月18日	2427.54
合计
214432
二、绩效情况分析

根据《财政部关于开展2025年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（财监〔2026〕1号）要求，2026年3月2日下发了《湖南省林业局关于开展2025年度中央财政转移支付预算执行情况绩效评价工作的通知》，将所有林业草原生态保护恢复资金均纳入绩效自评范围。

（一）资金投入情况分析

中央财政共下达我省2025年林业草原生态保护恢复资金214432万元，根据省林业局提供的资金分配方案，省财政厅于2024年12月-2025年6月共分解专项资金214432万元至各项目单位，专项资金下达率100%；截至评价日，实际执行173556.55万元，资金执行率为80.94%。

（二）资金管理情况分析

1、分配科学性。严格按照《林业草原生态保护恢复资金管理办法》的规定分配资金。资金按照以因素法与项目法相结合科学分配，除去有明确支持标准的资金按照因素法安排外，根据财政部、国家林草局等部局关于建立中央财政林业草原项目储备制度的相关要求，对接党中央、国务院的重大决策部署和国家重大战略任务，结合我省实际，建立滚动的林业重大项目储备库，进一步完善“进入一批、执行一批、退出一批、补充一批”滚动项目库管理体系。

2、下达及时性。我省按照预算法及其实施条例、转移支付管理制度规定以及资金管理办法规定的要求分解下达资金，2025年中央财政林业草原改革发展资金已全部下达，资金下达率100%。

3、拨付合规性。我省严格按照国库集中支付制度有关规定支付资金，未出现违规将资金从国库转入财政专户或支付到预算单位实有资金账户等问题，项目支付进度按照实施方案和项目合同支付。

4、使用规范性。为保证中央财政资金的使用和安全运行，各级财政局、林业主管部门坚持“专款专用”原则，严格资金使用范围和用途。各单位按照财务制度有关规定对资金进行专项核算，建立较为规范的工作台账，做到账账相符、账表相符、账实相符。我省建设全省惠民惠农财政补贴资金“一卡通”阳光审批系统，实现了惠民惠农资金补贴对象数据采集、资金申报、分级审批全流程线上办理、公开公示，确保了惠民惠农补助资金及时、足额、安全发放。目前暂未发现截留、挤占、挪用或擅自调整等问题。

5、执行准确性。严格按照《林业草原生态保护恢复资金管理办法》（财资环〔2024〕159号）文件要求，各级财政局、林业主管部门均建立完善了财务管理制度等内控制度，2025年度分配的中央资金214432万元，实际执行173556.55万元，资金执行率为80.94%，整体预算执行较好。

6、预算绩效管理情况。一是绩效目标下达情况，全省林草系统已实现预算绩效目标与预算编制同步申报、审核、批复、公开，2025年度中央林业草原改革发展资金区域绩效目标均按照规定指标值足额下达；二是开展绩效监控情况，全省预算项目按要求在预算一体化系统里面开展了自行监控，并下达自行监控处置意见，均在处置期限内按照要求完成相应处置；三是绩效自评开展情况，2026年3月2日，湖南省林业局下发了《关于开展2025年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》，按照“县级自查、市级抽查、省级核查”的方式，组织全省林草系统全面开展资金稽查和绩效自评工作。截至绩效自评报告日，各市州、县（市、区）林业部门及省直相关单位全部按要求提交了自评报告及自评表。

7、支出责任履行情况。多措并举落实支出责任，一方面加大转移支付下达力度，及时下达转移支付资金，加强转移支付管理，有力推动县（市、区）加快支出进度；另一方面我省各级财政安排了林业草原生态保护恢复配套资金，较好地履行了支出责任。

（三）总体绩效目标完成情况分析

2025年我省林业草原生态保护恢复各项工作产生了良好的社会、经济、生态效益，整体绩效目标总体完成情况良好，林草区和谐稳定，职工和群众满意度高。

1、着力森林资源管护和修复，森林资源蓄积量持续增长。2025年我省完成国有林管护565.28万亩，非国有林生态保护补偿7920.41万亩，森林修复26.5万亩。森林资源蓄积量持续增长，林区生态状况明显改善，2025年末全省森林覆盖率54.18%，草原综合植被盖度88.96%，森林蓄积量达7.25亿立方米。

2、着力推进自然保护地体系建设，国家级自然保护区保管能力有效提升。2025年制定《湖南省自然保护地整合优化方案》，整合优化自然保护地管理体系，全省自然保护地由585个精简为343个，构建起自然保护地体系新格局。开展国家级自然保护区和湿地能力提升工作，完成湿地保护恢复与补偿项目21个，21个国家级自然保护区能力提升得到有效提升。

3、着力构建高效的管理工作格局，古树名木保护工作扎实推进。2025年我省发布《关于加强古树名木保护的令》，修订完善了《湖南省古树名木保护办法》，开展古树名木生境专项整治行动；推进5个古树群整体保护试点，以点带面推动全省古树名木保护工作；采用“一树一策”办法，抢救复壮一级古树和名木207株，累计抢救复壮古树名木2398株，并推出长沙、郴州7条主题游线，促进古树保护与生态旅游、文化传承有机融合。

4、着力强化护林员队伍建设，提高林草资源源头管护水平。2025年我省制定出台了《湖南省护林员网格化管理办法（试行）》、《湖南省林业局办公室关于进一步加强生态护林员管理的通知》等文件，强化生态护林员队伍建设，完善选聘、培训、管理和考核评价机制，创新工作机制，省局，将生态护林员纳入林长制网格化管理，确保了民生资金的及时性和高效性。全年聘请生态护林员35,895人，生态护林员巡护上线率、巡护里程、巡护时长均居全国第一，森林火灾受害率和林业有害生物年均成灾率均低于国家控制标准。

（四）绩效指标完成情况分析

1、产出指标

（1）数量指标

2025年国家级自然保护区能力提升项目数量年度指标值21个，实际完成21个；

湿地保护与恢复项目年度指标值8个，实际完成18个；

专项拯救物种种数年度指标值13个，实际完成13个；

疫源疫病监测站点年度指标值34个，实际完成34个；

林草系统管理的古树和名木开展抢救复壮数量年度指标值200株，实际完成207株，目标完成率103.5%；

聘请生态护林员年度指标值35895人，实际聘请35895人；

国有林管护面积（含国家公园）年度指标值626.33万亩,实际完成565.28万亩，目标完成90.25%。其中：国家级公益林年度指标值542.10万亩，实际完成488.10万亩；天然商品林年度指标值84.23万亩，实际完成77.18万亩；

非国有林生态保护补偿面积（不含国家公园）年度指标值8024.40万亩，实际完成7920.41万亩；目标完成率98.70%。其中：国家级公益林年度指标值4979.40万亩,实际完成4983.28万亩；已落实管护责任的天然商品林年度指标值3045万亩,实际完成2937.13万亩；

森林修复（含森林可持续经营）面积年度指标值63万亩,实际完成26.5万亩。目标完成率42.07%。

（2）质量指标

林草系统管理的一级古树和名木抢救复壮合格率年度指标值≥90%，实际完成93.23%；

天然林资源森林蓄积量出现持续增长；

森林资源管护责任落实率年度指标值100%，实际完成100%；

森林保护修护补助兑现率年度指标值100%，实际完成98.65%。

时效指标

国家级自然保护区能力提升当期任务完成率年度指标值≥90%，实际完成100%；

湿地生态保护补偿当期任务完成率年度指标值≥90%，实际完成100%；

非国有林生态保护补偿当期任务完成率年度指标值100%，实际完成98.70%。

（4）成本指标

非国有林生态保护严格按16元/亩进行补偿。

2、效益指标完成情况

（1）社会效益

国家级自然保护区保护和管理能力得到明显提升。

（2）生态效益指标

通过中央财政林业草原生态保护恢复项目的实施，生态系统和生物多样性得到有效保护，森林、湿地、荒漠生态系统生态效益明显发挥。

（3）可持续影响指标

通过开展一系列生态保护和生态修复工作，国有林区（林场）社会稳定、森林资源生态作用逐步提升。

3、满意度指标完成情况

林区（林场）职工和周边群众满意度88%。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

（一）偏离绩效目标的原因

2025年我省退耕还林还草、草原生态修复、草原有害生物防治、草种繁育、造林、油茶新造及低产低效林改造等项目部分指标尚未完成。

1、预算执行率不高，存在项目资金结转情况。

中央财政共下达我省2025年林业草原生态保护恢复资金214432万元，截至评价日，实际执行173556.55万元，资金执行率为80.94%。其主要原因：一是因林业工程因季节性强、实施周期长等特点，存在跨年度实施的情况。造林类项目受季节限制明显，抚育管护需要持续多年，导致项目阶段性验收和资金拨付滞后；二是因基础数据信息维护（更新）不及时，株洲、永州及怀化等部分地区补助资金未能及时足额发放；三是部分地方财政工作统筹响应不及时，补助资金拨付滞后。

2、部分数量指标低于绩效目标任务

因部分林业项目自然因素制约需跨年度实施、前期评审及实施方案审批耗时较长、基础数据信息（更新）不及时等因素影响，我省部分中央财政林业草原生态保护恢复资金项目未能按原计划在2025年度内完成，目前仍在持续推进中。经深入分析，造成项目跨年度实施及绩效目标未完全达成的主要原因包括以下几个方面：

（1）国有林管护（含国家公园）项目：2025年度中央下达国有林管护（含国家公园）项目计划626.33万亩，截至评价日实际完成565.28万亩，完成率90.25%。未完成主要原因有三个：一是受季节或气候影响仍在建设中，如郴州市资兴市因受2024年“7.25”格美台风影响林场大部分林道、作业道受损严重，修复难度较大，影响项目施工，项目建设进度滞后；二是个别地区项目跨年度实施，如邵阳市目前多个项目都处于验收阶段；三是个别地区天然商品林任务无法落地，如：怀化市沅陵县国有天然商品林停伐管护面积与下达面积不一致，导致1.5684万亩资金无法落地等。

（2）非国有林生态保护补偿（不含国家公园）项目：2025年度下达非国有林生态保护补偿（不含国家公园）项目计划8024.40万亩，截至评价日实际完成7920.41万亩，完成率98.70%。未完成主要原因：受基础数据信息维护（更新）不及时、不准确影响，如：株洲市渌口区、天元区因阳光系统审批录入发放信息暂未完成，资金未能及时发放。永州市冷水滩区因林农管护面积有变更，暂未发放。怀化市洪江区、芷江县因权属纠纷,未能全额发放。

（3）森林修复（含森林可持续经营）项目：2025年度中央下达森林修复（含森林可持续经营）项目计划63万亩，截至评价日实际完成26.50万亩，完成率42.07%。未完成主要原因：受季节气候、用地协调、招投标延迟、施工方式等因素影响，项目未完工。目前娄底九峰山林场、湘潭市、岳阳平江县等地区正在抓紧项目建设中。

（二）下一步改进措施

下一步，我局将督促各级林业部门及资金使用单位进一步加大对未完工项目的督促指导，要求各地区对未完成的项目倒排工期，加快项目建设进度；对已完成的项目及时组织检查验收，加快资金拨付进度，提高预算执行率，保证财政资金使用效率。

1、科学合理设立绩效目标。对全省各地林业草原进行全面摸底和调研，准确统计林业草原生态保护恢复各项指标，合理编制绩效目标。

2、规范使用项目资金。严格执行专款专用，自觉接受国家局、省局、各级财政、审计、纪检、监察等部门的检查和监督，重点核查资金拨付进度与项目实施进度匹配度。

3、强化项目监督管理。一是抓好滚动项目库建设。抓好项目入库储备，确保项目审查，使用成效；二是抓好项目实施。实行责任目标管理，落实到基层单位和实施主体责任，组织编制实施方案，督促项目抓紧开工，定期开展项目情况调度；三是加强协调配合。各级林业部门要加强各部门协作，优化办事流程，提高办事效率；四是抓好项目验收。项目实施完成后，按照相关权限和程序，组织竣工验收；五是采取省市联动、县级自评、第三方机构参与等方式，建立自评与他评相结合的资金稽查和绩效评价体系。选择重点区域重点项目开展明察暗访，进一步解决项目实施过程中出现的问题和困难。

五、绩效自评结果拟应用和公开情况

（一）绩效自评结果的应用

我们将严格按照财政部、国家林业和草原局以及其他主管部门的要求，对项目绩效自评结果进行应用。针对自评过程中发现的问题，及时反馈至相关单位，提出整改建议意见，督促指导并落实整改；同时将绩效自评结果作为以后年度预算申请、安排、分配的重要依据。

（二）自评结果的公开

拟将本次自评结果在湖南省林业局官网上进行公开，接受社会公众监督。

六、其他需要说明的问题

无

七、附件

1-2湖南省2025年度林业草原生态保护恢复资金绩效目标自评表

湖南省2025年度中央林业草原改革发展资金绩效自评报告

为贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理决策部署，全面提高中央专项转移支付资金的使用效益，根据财政部《关于开展2025年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（财监〔2026〕1号）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）《林业草原改革发展资金管理办法》（财资环〔2024〕158号）等精神，我省组织对2025年度中央财政安排的林业草原改革发展资金开展了绩效自评工作，现将有关情况报告如下：

一、绩效目标分解下达情况

（一）中央下达到我省转移支付预算和总体绩效目标情况

1、下达到我省转移支付预算情况

《财政部关于提前下达2025年林业草原改革发展资金预算的通知》（财资环〔2024〕137号）《财政部关于下达2025年林业草原改革发展资金预算的通知》（财资环〔2025〕37号）《财政部关于下达2025年林业草原改革发展资金（油茶产业发展示范奖补）预算的通知》（财资环〔2025〕54号）《财政部关于下达2025年林业草原改革发展资金（森林草原航空消防租机补助经费）的通知》（财资环〔2025〕119号）等文件下达我省中央林业改革发展专项资金199225万元。

2、下达到我省转移支付总体绩效目标

科学开展大规模国土绿化行动，增加三北区以外造林面积、提升森林质量，通过退化草原修复治理促进生态状况明显改善，巩固退耕还林还草成果，促进油茶产业发展，强化林业草原支撑保障体系建设，支持开展森林草原航空消防，提升相关地区森林草原防火巡护能力，有效降低火情早期处置响应时间；职工和周边群众满意度不低于85%。

（二）省内资金安排、分解下达预算

根据《中华人民共和国预算法》《林业草原改革发展资金管理办法》（财资环〔2024〕158号）以及中央下达资金情况，及时将中央财政林业草原改革发展资金199225万元及绩效目标分解下达到有关市、县（区）和单位，同时下达分任务清单。分解下达的专项资金覆盖全省14个市州，涉及新一轮退耕还林还草补助、国土绿化试点示范项目、油茶产业发展补助、森林防火补助、林业草原科技推广示范补助、林木良种培育补助、林草湿综合检测资金、上一轮退耕还生态林抚育补助、林业有害生物防治资金、森林草原航空消防租机补助等。具体资金下达情况如下：

单位：万元

文件名称	指标文号	文件日期	指标金额
湖南省财政厅关于提前下达2025年中央林业草原改革发展资金（市县部分）的通知	湘财预〔2024〕373号	2024年12月23日	98390.63
湖南省财政厅关于提前下达2025年中央林业草原改革发展资金（省直部分）的通知	湘财资环指〔2024〕78号	2024年12月23日	2801.37
湖南省财政厅关于下达2025年第二批中央林业草原改革发展资金（市县部分）的通知	湘财预〔2025〕120号	2025年6月19日	66847.24
湖南省财政厅关于下达2025年第二批中央林业草原改革发展资金（省直部分）的通知	湘财资环指〔2025〕18号	2025年6月18日	885.76
湖南省财政厅关于下达2025年中央林业草原改革发展资金（油茶产业发展示范奖补）的通知	湘财预〔2025〕179号	2025年7月23日	30000
湖南省财政厅关于下达2025年中央林业草原改革发展资金(森林草原航空消防租机补助经费)的通知	湘财资环指〔2025〕46号	2025年11月6日	300
合计
199225
二、绩效情况分析

根据《财政部关于开展2025年度中央对地方转移支付绩效自评工作的通知》（财监〔2026〕1号）要求，2026年3月2日下发了《湖南省林业局关于开展2025年度中央对地方转移支付绩效自评工作的通知》，将所有林业草原改革发展专项资金均纳入绩效自评范围。

（一）资金投入情况分析

中央财政共下达我省2025年林业改革发展专项资金199225万元，根据省林业局提供的资金分配方案，省财政厅于2024年12月-2025年11月共分解专项资金199225万元至各项目单位，专项资金拨付率100%；截至评价日，实际执行55648.31万元，预算执行率为27.93%。其中：林业草原改革发展专项资金其他林业项目（包含林草科技推广示范、林草湿荒综合监测、林木良种培育、林业草原科技推广、林业有害生物防治、其他国土绿化、森林防火、油茶产业发展、油茶营造、新一轮退耕还林延长期补助、航空消防租机补助经费等）预算金额109225万元，实际执行39462.12万元，预算执行率为36.13%；油茶产业发展示范奖补项目预算金额65000万元，实际执行14796.19万元，预算执行率为22.76%；国土绿化试点示范项目预算金额25000万元，实际执行1390万元，预算执行率为5.56%。

（二）项目资金管理情况分析（不含油茶产业发展示范奖补、国土绿化试点示范）

1、分配科学性。严格按照《林业草原改革发展资金管理办法》的规定分配资金。资金按照按因素法与项目法相结合科学分配，除去有明确支持标准的资金按照因素法安排外，根据财政部、国家林草局等部局关于建立中央财政林业草原项目储备制度的相关要求，对接党中央、国务院的重大决策部署和国家重大战略任务，结合我省实际，建立滚动的林业重大项目储备库，进一步完善“进入一批、执行一批、退出一批、补充一批”滚动项目库管理体系。

2、下达及时性。我省按照预算法及其实施条例、转移支付管理制度规定以及资金管理办法规定的要求分解下达资金，2025年中央财政林业草原改革发展资金已全部下达，资金到位率100%。

3、拨付合规性。我省严格按照国库集中支付制度有关规定支付资金，未出现违规将资金从国库转入财政专户或支付到预算单位实有资金账户等问题，项目支付进度按照实施方案和项目合同支付。

4、使用规范性。为保证中央财政资金的使用和安全运行，各级财政局、林业主管部门坚持“专款专用”原则，严格资金使用范围和用途。各单位按照财务制度有关规定对资金进行专项核算，建立较为规范的工作台账，做到账账相符、账表相符、账实相符。我省已建成全省全省统一的惠民惠农财政补贴资金“一卡通”阳光审批系统，实现了惠民惠农资金补贴对象数据采集、资金申报、分级审批全流程线上办理、公开公示，确保了惠民惠农补助资金及时、足额、安全发放。目前暂未发现截留、挤占、挪用或擅自调整等问题。

5、执行准确性。根据《林业草原改革发展资金管理办法》等一系列制度文件，建立林草专项资金相关的预算绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、绩效结果应用等预算绩效管理各环节管理机制。

6、预算绩效管理情况。一是绩效目标下达情况，全省林草系统已实现预算绩效目标与预算编制同步申报、审核、批复、公开，2025年度中央林业草原改革发展资金区域绩效目标均按照规定细化预算并下达绩效目标到项目实施单位；二是开展绩效监控情况，全省预算项目按要求在预算一体化系统里面开展了自行监控，并下达自行监控处置意见，均在处置期限内按照要求完成相应处置。三是绩效自评开展情况。2026年3月2日，我省林业局下发了《关于开展2025年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》，按照“县级自查、市级抽查、省级核查”的方式，组织全省林草系统全面开展资金稽查和绩效自评工作。截至绩效自评报告日，各市州、县（市、区）林业部门及省直相关单位全部按要求提交了自评报告及自评表。

7、支出责任履行情况。多措并举落实支出责任，一方面加大转移支付下达力度，及时下达转移支付资金，加强转移支付管理，有力推动县（市、区）加快支出进度；另一方面我省各级财政安排了林业草原改革发展资金配套资金，较好地履行了支出责任。

总体绩效目标完成情况分析（不含油茶产业发展示范奖补、国土绿化试点示范）

2025年度全省林业系统开拓创新，砥砺奋进，林业事业发展稳中有进、稳中向好，年度目标任务圆满完成。湖南三项林业重点工作获自然资源部、国家林草局联合通报表扬，被国家林草局评为年度实绩突出省份，且位列全国第一。森林火灾受害率和林业有害生物年均成灾率都低于国家控制标准。林区职工和周边群众满意度88%。

1、持续开展国土绿化行动。全省完成国土绿化429.5万亩。湘潭市国土绿化试点示范项目顺利通过国家验收。新增4处国家林草种质资源库(圃)和1处国家重点林木良种基地。至2025年末全省森林覆盖率达54.18%，草原综合植被盖度达88.96%，较“十三五”末分别提升1.15%、2.66%个百分点，森林蓄积量达7.25亿立方米，较“十三五”末增长1.45亿立方米。

2、持续推进林业产业融合。全省完成油茶林扩面提质121万亩，建设水肥一体化设施覆盖面积10万余亩，建设竹产业高质量发展县3个、高质量发展园区5个，支持建设林下经济发展重点县4个、示范国有林场10个、示范基地18个。林业产业发展取得新进展，“湖南茶油”公用品牌知名度稳步提升,油茶产业综合产值迈上千亿台阶，“潇湘竹品”产销两旺，打造了“湘野山珍”公用品牌。召开了全省花卉苗木产业高质量发展现场推进会,全省花木销售额达204.4亿元。

3、持续提升森林质量。大力开展“调树种、优结构、强质量”工作，实施林木良种培育和林业草原科技推广，全面提升林区生物多样性和生态系统稳定性。2025年我省推广林草科技项目29个，培育林木良种苗木2025万株，全面提升森林质量40.74万亩。

4、持续进行防灾减灾工作。一是持续开展森林草原航空消防，深化森林火情热点快速核处“131”机制，提升森林草原防火巡护能力，有效降低火情早期处置响应时间。全年处置早期火情906起,发生森林火灾3起，火灾数量创历史新低,未发生重特大森林火灾和人员伤亡事故；二是构筑防治林业有害生物防线。扎实推进林业有害生物防治，防治面积314.5万亩,无公害防治率92.3%，松材线虫病防控72.58万亩，成灾率控制在3.46‰。松材线虫病五年防控攻坚圆满收官，拔除凤凰县等5个松材线虫病疫区,韶山市重点区域疫情实现有效控制。

5、持续强化林草资源监管。启用全省林草湿荒普查数据,建立国土变更调查与林草湿荒调查监测协同机制,实现调查同步开展、数据同步更新。推行林草资源“天空地网”综合监测平台，完成1919个林草湿荒样地综合监测，林草湿荒综合监测项目图斑监测总数达3237.96万个，完成国家(国际)重要湿地监测任务10处。

绩效指标完成情况分析（不含油茶产业发展示范奖补、国土绿化试点示范）

1、产出指标

（1）数量指标

新一轮退耕还林延长期补助面积年度指标值10.49万亩，实际完成6.58万亩；

油茶新造面积年度指标值17.87万亩，实际完成11.20万亩；

油茶低产低效林改造面积年度指标值35.80万亩，实际完成16.97万亩；

造林面积年度指标值10.12万亩，实际完成11.95万亩；

森林质量提升面积年度指标值88.42万亩，实际完成40.74万亩；

草原生态修复治理面积年度指标值2.61万亩，实际完成0.4万亩；

松材线虫病防治面积年度指标值72.58万亩，实际完成72.58万亩；

美国白蛾等其他重大林业有害生物防治任务年度指标值260万亩次，实际完成315.04万亩次；

国家重点林木良种基地和国家林草种质资源库当年任务面积年度指标值3.35万亩，实际完成3.35万亩；

林木良种苗木培育数量年度指标值1570万株，实际完成2025万株；

林草科技推广项目数量年度指标值29个，实际完成29个；

全国性林草湿荒综合监测项目样地数量年度指标值1919个，实际完成1919个；

全国性林草湿荒综合监测项目图斑监测数量年度指标值32350010个，实际完成32379672个。

租布防飞机数量1架，累计飞机飞行时长237.25小时，巡护面积52500万亩。

（2）质量指标

2025年全省油茶新造成活率、低产低效林改造油茶存活率、油茶良种使用率、造林面积合格率、松材线虫病防控目标任务完成率、实际完成飞行小时数/计划小时数、是否显著提升护林巡护能力、布局计划完成率、森林火灾受害率、是否有效降低火情早期处置响应时间、森林质量提升面积合格率、草原生态修复治理质量达标率等完成绩效目标。

（3）时效指标

油茶新造当期任务完成率指标值≥90%，实际完成情况为70.68%；油茶改造当期任务完成率指标值≥90%，实际完成情况为60.31%，未完成主要原因为一是因受季节和天气制约，需在2026年春季实施；二是部分地区符合油茶产业发展用地减少，因地块落实困难，无法开展施工。

（4）成本指标

2025年全省新一轮退耕还林延长期补助标准指标值为100元/亩；均按照国家有关要求进行补助，完成了年初设定的绩效指标值。

2、效益指标

（1）生态效益指标

林业草原有害生物无公害防治成效明显，有效保障了生态系统的健康稳定。森林、草原、荒漠生态系统的生态效益发挥显著，地区森林生态系统生态效益的提升表现明显，为区域生态安全和可持续发展提供了有力支撑。

（2）可持续影响指标

林业草原有害生物无公害防治成效显著，有效促进了森林、草原、荒漠生态系统功能的持续改善，生态效益发挥明显。同时，这些举措对地区油茶产业的可持续发展也产生了积极影响，进一步增强了生态系统的稳定性和产业发展的可持续性，为区域生态保护和绿色经济协同发展提供了有力支撑。

（3）满意度指标完成情况

随着林业改革发展政策的深入推进，中央财政补助资金有效增加了农户收入，带动了农林就业，促进了民生改善。在生态保护方面，森林病虫害防治面积持续扩大，防治成效显著提升，有效降低了林农的经济损失，保障了森林资源安全。同时，科技助力林业生产的推广与应用，进一步推动了林业产业提质增效，为经济效益的提升提供了有力支撑。根据各市级自评表满意度反馈和实地评价调查结果显示，农户对政策实施效果的整体满意度达88%以上，充分体现了政策惠农利民的显著成效。

三、油茶产业发展示范奖补项目绩效情况分析

为贯彻落实党中央、国务院关于油茶产业发展的决策部署，深入推进国家《加快油茶产业发展三年行动方案》，充分发挥油茶产业在增加农民收入、巩固脱贫攻坚成果、促进乡村振兴中的重要作用,积极推动油茶“扩面、提产”，促进全产业链高质量发展，助力国家油料安全保障。通过该项目建设，全面提升基地产量，降低生产成本，提升精深加工与副产品综合开发能力，扩大衡阳茶油公用品牌影响力，探索建立“良种良法、精深加工、三产融合、品牌引领”油茶发展新模式，形成可示范、可复制、可推广的油茶发展经验。

项目资金到位情况：2025年中央下达油茶产业发展示范奖补项目资金65000万元，我省在规定时间内分解下达项目资金，中央资金全部到位，到位率100%。我省财政厅和林业局及时提出资金安排方案，并按照规定的时间要求及时将资金和绩效目标下达到有关市、县（区）和单位。其中：下达株洲、永州、邵阳、怀化等市资金各15000万元、衡阳市5000万元。

项目资金执行情况：我省中央财政林业改革发展资金投入使用方向符合财政部、国家林业和草原局印发的《林业草原改革发展资金管理办法》（财资环〔2024〕158号）和财政部下达资金文件的要求。截至评价日项目预算执行数14796.19万元，为中央下达预算资金的22.76%，预算执行率缓慢的主要原因；永州、邵阳、怀化以及衡阳项目落地晚，建设进度滞后，奖补项目在2025年冬季及2026年春季实施，项目暂未完成，目前正在加快组织实施中。

绩效目标完成情况：近年来通过资源培育、品牌建设、科技创新和产业融合四轮驱动，推动产业实现高质量发展。2025年末，我省油茶林面积达2350万亩，茶油年产量47万吨，两项指标均稳居全国首位。油茶产业综合产值达到1010亿元，成功迈入“千亿俱乐部”。产业布局上，已形成衡阳、永州等7个油茶产业集群，其中衡阳、株洲、永州、邵阳、怀化等5市入选中央财政油茶产业发展示范奖补项目，推动全省油茶丰产稳产；品牌建设方面，“湖南茶油”省级公用品牌影响力持续扩大，全省16家企业入选中国油茶产业“百强企业”，产业集中度逐步提升。产业融合发展拓宽农户增收渠道。全省建成多家油茶主题4A级景区，油茶基地与乡村旅游、文化创意深度融合，形成“种植+加工+文旅”多元发展模式。截至目前，油茶产业已累计带动省内111万农户增收，成为湖南山区农户稳定增收的特色支柱产业。

（一）株洲市

1、资金投入情况：2025年度株洲市油茶产业发展示范奖补项目总预算金额30674.88万元，其中：中央财政补助15000万元、地方财政补助5531.43万元、其他资金补助10143.45万元。截至评价日预算执行22087.86万元（中央财政补助14000万元），预算执行率72.01%（中央财政补助93.33%）。

2、项目年度绩效目标：项目区油茶林面积80.38亩，油茶新造面积1.19亩，低产林改造面积3.67亩，开展水肥一体化高效管护面积3.95亩，茶油亩均产量29.10公斤，茶油亩均产量增长比例3%，油茶籽收储能力6.98万吨，茶油加工能力11.02万吨；打造优质种苗供应示范样板、华鑫“华金”“华硕”湘林XLC15'油茶高产稳产示范样板、油茶精深加工和多元增值示范样板、产业融合发展示范样板、品牌建设与市场营销示范样板,形成“良种良法、高产稳产、强链延链、科学经营”的株洲经验。

3、项目年度绩效目标完成情况：2025年株洲市提质改造油茶采穗圃面积82亩、提质改造油茶育苗基地面积400亩；油茶新造面积1.19万亩、低产林改造面积1.10万亩;开展水肥一体化高效管护面积0.95万亩；新建茶果储运初加工基地5个；油茶精深加工能力提升1项、茶油作坊升级改造9个；积极融入“湖南茶油”公用品牌,打造“株洲茶油”区域特色品牌，积极培育“大康时代”等龙头企业知名茶油品牌；建设油茶专业化服务队伍，开展油茶科研创新和技术推广，开展现场课堂培训、下乡技术指导，培养油茶“乡土专家”。

（二）永州市

1、资金投入情况：2025年永州市油茶产业发展示范奖补项目总预算金额27870.56万元，其中：中央财政补助15000万元、地方财政补助5416.56万元、其他资金补助7454.00万元。截至评价日预算执行556.64万元（中央财政补助266.00万元），预算执行率2.00%（中央财政补助1.77%）。预算执行率低的主要原因：项目在2025年冬季及2026年春季实施，目前正在全力推进中。

2、项目年度绩效目标：持续推进智能化育苗中心建设；建设现代新造油茶林示范基地1.08万亩，低产低效油茶林改造4.49万亩（抚育改造2.51万亩，更新改造1.98万亩），其中水肥一体化面积3.55万亩；建设加工收储中心1个，油茶籽收储能力提升到7.2万吨以上；持续推进品牌打造和社会化服务体系建设。

3、项目年度绩效完成情况：2025年度已完成油茶新造0.77万亩、抚育改造0.34万亩、更新改造0.89万亩,其他项目正在有序推进。

（三）衡阳市

1、资金投入情况：2025年衡阳市油茶产业发展示范奖补项目总预算金额20257.58万元，其中：中央财政补助5000万元、地方财政补助4438.35万元、其他资金补助10819.23万元。截至评价日预算执行1163.72万元（中央财政补助0万元），预算执行率4.07%。预算执行率低的主要原因：作业设计报批较晚，项目尚在实施中。

2、项目年度绩效目标：低产低效油茶林改造2.38万亩；续建油茶收储中心7个；完成油茶初加工中心10个；继续培育茶油精深加工和副产品综合利用能力提升3家企业；续建油茶产业融合示范园8个；持续打造“衡阳茶油”区域公共品牌；续建油茶产品质量检验中心建设（国家级）、技术推广服务中心、技术培训中心、产学研平台、油茶专业服务队伍。

3、项目年度绩效目标完成情况：已完成低产低效林改造1.3万亩，续建油茶收储中心7个；完成油茶初加工中心10个；持续培育茶油精深加工和副产品综合利用能力提升3家企业；续建油茶产业融合示范园8个；持续打造“衡阳茶油”区域公共品牌；续建油茶产品质量检验中心建设（国家级）、技术推广服务中心、技术培训中心、产学研平台、油茶专业服务队伍。

（四）邵阳市

1、资金投入情况：2025年邵阳市油茶产业发展示范奖补项目总预算金额26497.64万元，其中：中央财政补助15000万元、地方财政补助3861.52万元、其他资金补助7636.12万元。截止评价日预算执行530.19万元（中央财政补助530.19万元），预算执行率2%（中央财政补助2%）。预算执行率低的主要原因：项目土地流转难度大，实施主体积极性不高，用地政策等原因导致进度缓慢。

2、项目年度绩效目标：完成作业设计和招投标等前期工作，开展油茶新造和低产低效林改造，实施水肥一体化设施建设，提升茶油加工能力和油茶籽收储能力，稳步推进油茶全产业链发展，带动林农增收。

3、项目年度绩效目标完成情况：2025年完成作业设计；完成新造油茶林面积0.33万亩，完成率11.50%；低产低效林改造面积0.71万亩，完成率34.47%;新建水肥一体化面积0.62万亩,完成率22.22%。

（五）怀化市

1、资金投入情况：2025年怀化市油茶产业发展示范奖补项目总预算金额29085.06万元，其中：中央财政补助15000万元、地方财政补助5634.65万元、其他资金补助8450.41万元。截止评价日预算执行4769.66万元（中央财政补助0万元），预算执行率16.40%。预算执行率低的主要原因：项目在2025年冬季及2026年春季实施，目前正在全力推进中。

2、项目年度绩效目标：完成作业设计和招投标等前期工作，开展油茶新造和低产低效林改造，实施水肥一体化设施建设，提升茶油加工能力和油茶籽收储能力，稳步推进油茶全产业链发展，带动林农增收。

3、项目年度绩效目标完成情况：2025年完成项目作业设计、工程监理、苗木、肥料、水肥一体化招标采购，作业设计完成编制、审批和备案；新造整地1.19万亩、新造0.1万亩、低改0.73万亩、水肥0.13万亩；2个茶油精深加工和副产品综合利用项目、1个油茶籽加工及区域仓储中心项目、1个社会化服务组织建设，全产业链推动油茶发展，带动林农增收。

四、国土绿化试点示范项目绩效情况分析

2025年中央财政下达郴州市和永州市国土绿化试点示范项目中央下达资金25000万元，湖南省财政厅和湖南省林业局按照规定的时间要求及时将资金下达到郴州市和永州市。资金全部到位，到位率100%。我省在规定时间内分解下达项目资金，中央资金全部到位，到位率100%。其中：下达郴州市13250万元，永州市11750万元。

截至评价日中央资金执行数1390万元,为中央下达资金的5.56%，预算执行率低的主要原因：项目于2025年冬季及2026年春季实施，目前正在全力推进。

郴州市

1、资金投入情况：2025年预算金额35791万元，其中：中央财政资金13250万元；地方财政资金5487万元，其他资金补助17054万元。截至评价日预算执行1439.17万元（中央财政补助115万元），预算执行率4.02%（中央财政补助0.87%），预算执行率低的原因是：项目前期流程耗时较长，未能赶上春季造林时节，目前项目正加紧筹备。

2、项目年度绩效目标：营造林建设总规模142437.2亩，包括人工造乔木林7971.2亩、中幼林抚育67470.9亩和退化林修复66995.1亩（竹林更替修复1489.5亩、乔木林更替修复8007.6亩、乔木林采伐修复31689.9亩、乔木林补植修复25808.1亩）；建设作业道198.31千米，标识牌47块。

3、项目年度绩效目标完成情况：2025年实际完成退化林修复688.44亩，人工造桥木林597亩，中幼林抚育1741.6亩。因林业项目具有季节性，由于项目前期流程耗时较长，未能赶上2025年春季造林时节。目前13个项目实施主体已全部完成招投标工作，其中10个项目实施主体已开工，其余正加紧筹备。

永州市

1、资金投入情况：2025年预算金额14006万元，其中：中央财政资金11750万元、地方财政资金2256万元。截至评价日预算执行2428.41万元（中央财政资金1275万元），预算执行率17.34%（中央财政资金10.85%）。预算执行率低的原因是：2025年度任务在2025年冬季及2026年春季实施，目前正在全力推进。

2、项目年度绩效目标：2025年度实施中幼林抚育59304.5亩，退化林修复90394亩，人工造林13247亩，作业道188.69公里，标识牌37块。

3、项目年度绩效目标完成情况：2025年度任务已实施中幼林抚育3719亩，退化林修复610亩，人工造林258亩，作业便道4.68公里。其余任务各县区已陆续开工建设，计划在2026年6月底前完成。

五、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

（一）林业草原改革发展资金（不含油茶产业发展示范奖补、国土绿化试点示范项目）

1、预算执行率较低

2025年项目资金预算执行率仅为36.13%，其主要原因：一是林业行业的季节性，导致部分项目跨年度实施，部分资金年中下达，地方根据下达的资金和任务开始实施，其中涉及油茶新造、油茶低改、林木良种培育，基于行业特性项目跨年度实施；二是林业科技推广示范项目根据项目实施方案，需要跨年度实施；三是个别基层地区财力困难，项目资金未能及时按进度拨出。

2、部分绩效目标未完成

（1）新一轮退耕还林延长期补助：当期面积指标值10.49万亩，实际完成6.58万亩，完成率62.75%。主要原因：一是部分地区验收工作尚未完成；二是受季节性或极端气候影响，需进行补植补造。

（2）油茶新造面积：当期指标值17.87万亩，实际完成11.20万亩，完成率62.67%。主要原因：一是部分地区验收工作尚未完成；二是受季节性或极端气候影响，需进行补植补造；三是因土地流转难度大，实施主体积极性不高、用地政策等因素导致进度偏慢。

（3）油茶低产低效林改造面积：当期指标值35.80万亩，实际完成16.97万亩，完成率47.40%。主要原因：一是部分地区验收工作尚未完成；二是受季节性或极端气候影响，需进行补植补造。

（4）森林质量提升面积：当期指标值88.42万亩，实际完成40.74万亩，完成率46.08%。主要原因：因为指标下达时间已过种植期，部分地区项目在2026年春季实施，目前正在全力建设中。

（5）草原生态修复治理面积：当期指标值2.61万亩，实际完成0.40万亩，完成率15.33%。主要原因：由于南山地区海拔较高，且所选草原草种具有只能在秋季播种的物种特性，因此项目计划于2026年秋季实施。

下一步，我省将进一步提高资金下达时效，加大对未完工项目的督促指导，要求各地对未完成的项目倒排工期，加快项目建设进度；对已完成的项目及时组织检查验收，加快资金拨付进度，提高预算执行率，保证财政资金使用效率。

1、加强项目组织实施。严格按照项目实施方案和作业设计组织施工，做到按规划立项，按项目管理，按设计施工，按效益考核，在保证项目进度的同时，确保工程质量。

2、规范使用项目资金。严格执行《林业草原改革发展资金管理办法》，确保专款专用，自觉接受国家局、省局、各级财政、审计、纪检、监察等部门的检查和监督，重点核查资金拨付进度与项目实施进度匹配度。

3、强化项目监督管理。采取省市联动、县级自评、第三方机构参与等方式，建立自评与他评相结合的资金稽查和绩效评价体系。选择重点区域重点项目开展明察暗访，进一步解决项目实施过程中出现的问题和困难。

（二）林业草原改革发展资金（油茶产业发展示范奖补资金）

我省存在油茶产业发展示范奖补资金预算执行率不高，项目进展缓慢，主要原因：一是油茶产业发展示范奖补资金项目资金年中下达，基于林业生产周期特点，需按存活率等指标验收，验收合格后支付，存在跨年度实施和支付的情况；二是个别市项目出现土地流转难度大、实施主体积极性不高、用地政策等问题导致进度缓慢。

下一步我省将加强项目管理，深入基层调研，做好项目谋划工作，有针对性地完善项目储备；加强绩效管理，开展项目预算执行跟踪调度，加快项目建设进度，提高财政资金的使用效益。

（三）林业草原改革发展资金（国土绿化试点示范项目）

国土绿化试点示范项目实施进度缓慢，主要原因是：林业项目具有较强季节性，而前期工作及项目招投标耗时长，错过春季造林时节，目前项目实施主体已全部完成项目施工招投标工作，项目正在抓紧实施中。

下一步，我省将指导地方加快项目建设进度，强化项目前期工作准备。对照项目绩效目标明确的标准和要求，严格落实项目建设主体责任，强化项目调度，确保项目建设保质保量如期完成。强化资金使用管理，督促地方强化统筹力度，积极落实配套资金。同时加大引导社会资本投入积极性，严格资金兑现要求。做好项目绩效管理，确保经济、生态、社会效益符合预期。

六、绩效自评结果拟应用和公开情况

（一）绩效自评结果的应用

我们将严格按照财政部、国家林业和草原局以及其他主管部门的要求，对项目绩效自评结果进行应用。针对自评过程中发现的问题，及时反馈至相关单位，提出整改建议意见，督促指导并落实整改；督促各级基层林业主管部门和资金使用单位的增强支出责任和效率意识，不断提升财政资金使用效益，确保后续工作稳妥顺利推进。

（二）自评结果的公开

拟将本次自评结果在湖南省林业局官网上进行公开，接受社会公众监督。

七、其他需要说明的问题

无

八、附件

2-1.湖南省2025年度林业草原改革发展专项资金绩效目标自评表